Szállítmányozó cég pénzforgalmi elszámolású adózó

A kft. szállímányozással foglalkozik, aki pénzforgalmi elszámolást választott. Ügyfelem aki szintén társaság a kft.-vel végeztet folyamatosan különböző termékek szállítását. A számla a teljesítést követően kerül kiállításra, minden hónapot követő hó elején. Folyamatos teljesítésű szolgáltatásnak minősíti a szolgáltatását. Teljesítés és fizetési határidő ugyanaz a nap. Fizetési módnak kompenzációt jelöl meg, mivel az adott hónapban leszállított termékek ellenértékét beszedi a vevőtől és időközönkét az adott hónapon belül jóváírja ügyfelem bankszámláján úgy, hogy levonja a szállítási költséget, amit a következő hónapban számláz ki. A számlabefogadói oldalon tehát előbb van egy adott számla pl. 5 tételéből 4 kifizetve, mint ahogy a számla megérkezik. A pénzforgalmi elszámolásnál pedig az áfa összegét akkor lehet levonni, amikor kiegyenlítésre kerül a számla. Ebben az esetben viszont a számlán lévő teljesítési időpont, számlázási időpont, fizetési határidő feltüntetése későbbi, mint ahogy a bankszámlán ún. kompenzációval jóváírásra kerül a vevőtől beszedett összeg. Kérdés: hogyan kell leszámlázni például a július havi teljesítésű szállításokat (dátum, teljesítési időpont, fizetési határidő), és mikor lehet levonni a számla áfatartalmát? A felvázolt esetben úgy néz ki mintha előbb visszakérem az áfa összegét, mint a számlán lévő teljesítési időpont a pénzforgalmi elszámolás miatt. Kérném segítségüket a felvázolt eset tisztázásában.