Számla adattartalma

Tisztelt Szakértő! Adószámos magánszemélytől bérel kft.-nk ingatlant. A 10% költséghányad figyelembevételével a személyi jövedelemadót levonjuk és befizetjük – a magánszemély nyilatkozata szerint – a NAV-nak. Kérdésem: a magánszemély által kiállított számlán fel kell-e tüntetni ennek a tényét? Azaz a számla fizetendő végösszege a teljes bérleti díj kell, hogy legyen, vagy a teljes bérleti díj mínusz az szja összege? Számokkal talán érthetőbb: bérleti díj 120 000 forint levonásra és a kft. által utalásra kerülő szja 16 200 forint. A számla fizetendő végösszege: 103 800 forint VAGY a magánszemély könyvelője szerint a számlán nem is kell utalni sem arra, hogy szja-levonás részünkről történik, és a számla fizetendő végösszege a bérleti díj teljes összege: 120 000 forint. Szerinte a könyvelésben a bérleti díjat és a levont szja-t a nyilatkozat alapján kell könyvelni. Sőt, a pénzügyi részlegünknek nem a számla alapján (a számlán szereplő fizetendő végösszeget 120 000 forintot), hanem a nyilatkozat alapján az szja-val csökkentett összeget kell utalnia. Nyilatkozatot egy darabot kaptunk, természetesen a bérszámfejtőnél van, számla minden hónapban kiállításra kerül. Valóban nem kell a számlán a bruttó bérleti díjból levonni a fizetendő szja-t, és a számla fizetendő végösszegében a nettó összeget szerepeltetni? Köszönettel várom válaszukat! Horváthné