adozona.hu
Devizás számla áfatartalma
http://test-adozona.hu/kerdesek/2021_7_6_devizas_szamla_afa_tartalma_hhi
Devizás számla áfatartalma
Tisztelt Szakértő ! Segítségét kérem a következőkben: cégünk az euróban kiállított szállítói számlákon feltüntetett áfa összeget helyezi levonásba, pontosan annyit, amennyi a számlán szerepel. Kérdésem: helyesen jár el a cég? Programváltás miatt merült fel a következő probléma, konkrét példán keresztül tudom levezetni: előlegszámla, árfolyama: 360,18 Ft/eur, áfa összege : 924 780 Ft, levonásba helyeztem végszámla, árfolyam: 347,35 Ft/eur, áfa összege : 2 411 252 Ft, ennyit lehet még levonásba helyezni. A programunk az előlegszámlát helyesen kezeli, a végszámla áfa összege így néz ki: 3 303 090 Ft, a teljes ügylet áfa értéke (347,35 Ft/eur árfolyamon), ebből vonja le az előleg számla áfa összegét: 924 780 Ft-ot (360,18 Ft/eur árfolyamon) = 2 378 310 Ft, ez kevesebb, mint ami a számlán szerepel. Egy másik cég, aki ugyanezt a programot használja ezt írta: megengedett, hogy a szállítói számlákat a kiállító által, az általa kibocsátott számlán feltüntetett árfolyamon vegye nyilvántartásba a befogadó, nemcsak az áfatartalomra, hanem a teljes kötelezettségre vonatkoztatva. Kérdésem: Helyes ez a megoldás, hogy nem annyit vonunk le, mint amennyit a partner cég befizet? Minden, euróban befogadott számla esetében azt az összeget vonom le,ami a számlán van, az előlegnél miért lenne ez kivétel? Köszönöm a válaszát.