Bankkártyás készpénzfelvétel könyvelési időpontja

Tisztelt Szakértő! Egy cég a bankszámlájáról rendszeresen ATM-ből vesz fel készpénzt. A bank ezt felvétel napján zárolja a bankszámlán, majd a következő banknapon könyveli a kivonat készítés napjának megfelelő könyvelési dátummal és értéknappal, a tranzakció megnevezésben feltüntetve a tényleges bankkártya használat napját, időpontját. Év utolsó napjának kivonatán a zárolások információi között látszik a kártyahasználat időpontja, ami alapján a házipénztárba bevételezésre kerül felvett összeg. A banki kivonaton csak a következő év első kivonatán fog megjelenni az ATM-ből felvett összeg. Emiatt a bank-pénztár átvezetési számlán december 31-én egyenleg marad. Helyesen jár-e el a társaság? Válaszát köszönöm szépen. Tisztelettel: Rozika könyvelő