Iparűzési adó ellenőrzésének sztornírozása

Tisztelt Szakértő! Segítséget szeretnék kérni! Egy kft.-nél 2018. év végén másodfokú határozattal – mely 2019. januárban jogerőre emelkedett – lezárult 2012–2015. évi iparűzésiadó-ellenőrzés. Ez 56 000 000 forint iparűzésiadó-hiányt + bírságot állapított meg. Azt a 2018. évi mérleg középső sorában megfelelően lekönyveltem. Majd a cég 2020. január hónapban munkaügyi bíróságra vitte. A bíróság a önkormányzatot elmarasztalta, vagyis az nem megfelelően végezte az ellenőrzést. Felszólította, hogy miben mit kell nekik bizonyítani. Az önkormányzat ezt nem tudta meglépni, ezálltal jött 2021. januárban egy olyan határozat, amelyben egy az egyben az 56 000 000 forintot ugyanazzal a nappal, amivel felterhelte – 2018. 12. 18. – törölte. Mindössze 110 000 forint adóhiányt állapított meg, ami jogos is. Segítséget szeretnék kérni, hogy ezt hogyan könyvelem a beszámolóban, illetve a társassági adóban hogyan kell megjeleníteni! Ha lehet kontírozásban is kérnék segítséget! Próbáltam utánanézni, de nem találtam írást. Köszönettel: Pánti Etelka