Értékpapír könyvelése

Tisztelt Szakértő! Ügyfelem egy értékpapír-befektetési társasággal kötött szerződést. Az átutalt összeget 375. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között tartom nyilván. Negyedévente küld a cég kivonatot, melyen feltünteti a különböző értékpapír (befektetési jegy, diszkontkincstárjegy, kötvények) piaci értékét, valamint a szabad rendelkezésű összeget. Kérdésem, hogy egy főkönyvi számlán kell nyilvántartani a különböző befektetéseket? A másik kérdés, hogy év végén a piaci értéken kell kimutatni a beszámolóban?