Előző évek áfahiánya, NAV jogerős döntésének könyvelése

Kérem az alábbi esemény kontírozásában a segítségüket. A NAV a 2017. évre jogerős végzéssel áfahiányt, bírságot, késedelmi pótlékot állapított meg a 2021. évben. Azt tudom, hogy az adóbírságot és késedelmi pótlékot az idei évre kell lekönyvelni mint idei költséget, és ezekkel adóalapot növelni a tao kiszámításnál. A gondomat az okozza, hogy önellenőrzéssel – gondolom – a tao-t és az iparűzési adót is módosítanom kell. A hiba hatása jelentős, ezért három oszlopos mérleget kell készítenem. Könyvelési tételekhez kérem a segítségüket, melyet évszámmal majd elkülönítek: El nem ismert költség 2017. év : T ................. K 815 alvállalkozók Tsa kötelezettség növekedés T 891Tao kötelez K 461 Tsa kötelezettség Iparűzési adó növekedés T 867 Ip.űz.kötelez K 469 Helyi adók Jogosulatlan áfalevonás T ................... K 466/2017. év levonható áfa, ezt a mérleg középső sorában kell könyvelni, vagy 2021. évben egyéb adóalap-növelő ráfordításnak? Talán eddig jó. Ezek után rendező tételek kontírozására segítséget kérek, aminek a végén az eredménytartalékba kerül a hiba hatása.