Kft. január 1-jétől visszatér tao-ba

Kft. folyamatos szolgáltatást számláz, a december 10-i teljesítésű számlán a novemberi jutalék van kiszámlázva. A január 10-i teljesítésűn a decemberi jutalék lesz számlázva. Kérdésem, mikor kell az áfát bevallani, illetve a bevétel a 2020-as katabevételt növeli, vagy a 2021. évi társaságiadó-alapot?