Vevői előleg

Tisztelt Szakértő! Egyik vevőnkkel havi időszakos elszámolásban állapodtunk meg. Egy adott hónapban 3 alkalommal kell előleget fizetnie, amit az adott havi teljesítések számlájába betudunk. Most az történt, hogy a decemberi harmadik előleg nem érkezett meg bankszámlánkra decemberben. A szerződés szerint esedékes előleg összegét december 31-én mint egyéb követelést tarjuk nyilván. A decemberi számlába viszont beemeltük a januárban megkapott decemberi előleget, hiszen a decemberi teljesítés pénzügyileg rendezendő összege csak így lett számszakilag helyes. Így a Vevő soron a januárban késedelmesen teljesített előleggel kevesebb összeg szerepel. Mi a helyes eljárás? Köszönöm válaszukat!