Garanciális visszatartás

Tisztelt Szakértő! Egy építőiparral foglalkozó vállalkozás a szerződés szerinti munka teljesítése után kiszámlázza az ellenértéket. A partner a garanciális visszatartás összegével csökkentett összeget utalja. Azt csak egy év múlva kapja meg. Kérdésem, hogy ha pénzforgalmi áfás vállalkozóról van szó, akkor a garanciális visszatartás összege után az áfát mikor kell bevallani?