Előlegszámla jóváírása

Tisztelt Szakértő! Adott egy kft., aki 2016. május hóban szerződést kötött egy paprikaörlő malom építésére. A szerződésben szerepelt, hogy a vállalt összeg 50 százalékátt előlegként lekérheti. Ez meg is történt, az előleg elszámolásának helyes módja szerint (előlegbekérő, bankszámlára érkezés 2016. május 27. számla)! Az ügylet ekkor még normál 27 százalékos áfa alá tartozott! 2016. X. hóban kiderült, hogy ezen ügylet a fordított adózás hatálya alá tartozik (építési engedély köteles lett)! Az ügyfél kérte a kft.-t, hogy sztornózza le az előlegszámlát és állítson ki egy az egész kivitelezés összegét tartalmazó számlát, már fordított áfásan! (Pályázati elszámolás miatt kérték, hogy rontsuk le az előleg számlát.) Az előleg "sztornózását" tartalmazó számlának a teljesítési dátuma az az eredeti utalás (2016. május 27.) dátuma? Külön megállapodás lett írva, hogy a 2016. május 27-én utalt összeg előleg, amely 27 százalékos áfát is tartalmaz, az a "vég"számla összegébe beszámításra kerül! Kérném szakértői véleményüket, hogy az előlegszámlát ebben az esetben milyen teljesítési dátumra kell kiállítani? Üdvözlettel: P. Mónika