Számla kompenzáció

Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozás és egy cég egymással szemben fennálló tartozásait beszámítja, és a számlák különbözetét a még tartozó fél decemberben kifizeti. A számlák decemberi teljesítésűek, januári fizetési határidejűek. A kompenzációról szóló levél decemberi, a másik fél visszaigazolása januári dátumú. A kompenzált számlák kifizetési ideje december vagy január? Másik kérdés: egyéni vállalkozás leszállított áruit nem fizetik ki. A teljesítés keltétől melyik havi áfabevallásban kell szerepeltetni fizetendő áfá? Köszönettel.