Abc a telefonköltség cikkhez kapcsolódó kérdés

Tisztelt Szakértő! 2015.08.15-én megjelent a honlapon az "Abc a telefonköltség elszámolásához" című cikk. Ezzel a témával kapcsolatban szeretnék kérdezni. A telefonszolgáltatók a telefondíjakat az érvényben lévő szerződéseinknek megfelelően az áfatörvény 58. §-a alapján számlázzák ki. Konkrét példa: számla kelte 2015.10.03., áfateljesítés időpontja egyenlő fizetési határidő: 2015. 11. 03., számviteli teljesítés 2015. szeptember, hiszen a számla a szeptemberi letelefonált percekről, valamint a szeptemberi előfizetési díjról szól (mobilszolgáltató esetén). Vonalas telefonszolgáltatóknál a szolgáltató utólag kéri a percdíjat, s előre az előfizetési díjat. Cégünk a bruttó telefonszámla 20 százalékának az 1,19-szeres összege után 16 százalék szja-t, és 27 százalék ehót fizet meg minden hónap 12-éig (nincs tételes magánhasználat-vizsgálat). Helyesen járunk-e el, ha nem figyeljük azt, hogy a számla mely számviteli időszakra szól (jelen példa szerint szeptember), hanem az áfateljesítés hónapját vesszük alapul ezen adóteher megállapításakor? Konkrétan, mivel az áfateljesítés napja 2015. 11. 03., ezért a november havi 1508-as bevallásban valljuk be, és 2015.12.12-ig fizetjük meg a járulékokat. Köszönettel: Előfizető